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乌鲁木齐市口腔医院
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乌鲁木齐市口腔医院2016年度部门决算分析报告 (二)

2)差异原因分析。

  2016年事业收入较预算增长20%,较去年增长12%,主要是医院根据年初计划落实了增加门诊人次和工作量的各项考核措施,医疗收入稳步增长,超额完成预算的目标。医疗收入增长主要是由于加强了增加门诊人次和工作量的各项考核措施力度,积极拓展医疗业务范围,提升了医院在口腔医疗环境中的竞争力。增加正畸科、儿牙科、种植科、齿槽外科的诊疗区面积,不断开展新技术、新项目例如:齿槽外科开展笑气麻醉、正畸科的隐形矫治治疗、种植科引进新的种植系统,这些新技术、新项目的开展不仅满足了不同患者的需要,增加了病源量,而且相关科室工作量也有所增加。2016年药品收入比较去年增长2.54%,但由于药品收入占我院医药收入的比例为2.2%,其对总收入的影响不大。2016年其他收入减少的原因主要是房租减少。

  2016年基本支出比较预算增长13%,较去年增长16.17%,基本支出与事业收入增长趋势相同。基本支出财政保障水平不足,专项财政补助补给率过低。人员支出比较去年有较大增加是因为从20169月起,在职人员开始缴纳养老保险和职业年金,每月单位支出增加约30万元。人均补助水平较低,需要医院使用自筹资金弥补支出。截至 201612月末,财政基本支出补助占全部基本支出比例为10.99%,在职人员人均财政基本支出补助水平为32060元。退休人员工资从20169月起由社保发放。

  2016年基本支出比较去年同期均有提高,事业收入与基本支出增长趋势基本一致,基本支出中卫生材料费支出与收入同趋势增长,同时医院适当放宽卫生材料比例的限制,鼓励使用新技术新项目,增加工作量,效果明显。

  医疗费用控制力度不断加强。本期药品收入占医疗收入比例为2.2%,同比下降8.65%,但我院药品收入的绝对值不大,其对医疗收入的影响程度不大。每出院人次费用5533.74元,同比降低8.14%;平均每床日收费水平1060.96元,同比降低4.33%,但高于卫生厅要求的每床日收费水平1000元的水平。医院今年加大医疗费用控制力度,特别是根据医保相关政策对均次费用的控制要求,采取了落实临床路径、控制单病种费用、控制药品、高值耗材使用量等措施,取得了一定效果。

  总资产增长率9.16%、净资产增长率4.19%,反映我院总资产和净资产平稳增长,医院通过扩大积累的潜能良好。固定资产净值率41.49%,反映医院固定资产的新旧程度尚可,需要持续不断更新固定资产,特别是需要持续更新专业设备。

  医疗收入成本率88%,反映我院每创造1元的医疗收入所消耗的医疗成本为0.88元,其中人力成本和直接耗材成本占较大比重。同时反映出加强医疗支出的节约管理,其影响程度较大,持续改进成本管理工作会取得良好效果。

  2.收入支出结构分析

  1)各项收入占总收入的比重,各项支出占总支出的比重(可分别制作饼状图)。

  2)收入支出按部门所属单位分布情况(可列表)。

  3.重点经济分类支出执行情况

  1)三公经费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

三公经费支出情况

序号

项目

2016年预算(万元)

20161-12月(万元)

2015年预算(万元)

20151-12月(万元)

比较去年同期增减

比较预算增减

人数

人均费用(元)

1

因公出国(境)费用

0

0

0

0

#DIV/0!

#DIV/0!

300

0.00

2

公务接待费

2.35

1.82

2.35

2.32

-22%

-23%

300

60.87

3

公务用车运行维护费

11.39

4.44

11.39

4.47

-1%

-61%

300

148.14

  2)会议费支出情况:可进行上下年对比、预决算对比,人均支出情况分析(可做表、柱图、折线图)。

会议费支出情况

序号

项目

2016年预算(万元)

20161-12月(万元)

2015年预算(万元)

20151-12月(万元)

比较去年同期增减

比较预算增减

人数

人均费用(元)

1

会议费

3

2.26

5

0.98

130%

-25%

300

75.27

  3)其他对部门(单位)影响较大的支出情况。

  4)重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

  4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施

  (三)年末结转和结余情况

  1)分资金来源、资金性质结余结转情况,特别是项目经费结余情况。2016年年初科教项目结转644278.16元,为非财政资金结转,是各项尚未结题的科研项目的经费,2016年年末结转453375.31元。

  2)分单位结余结转情况。

  3)结余结转规模较大的原因分析。

  (四)当年预算执行中存在的问题、原因及改进措施

  三、资产负债情况分析

  年末部门(单位)资产、负债基本情况,与上年度对比情况,包括增减绝对值与幅度,增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)

  (一)资产负债结构情况

  对资产负债具体构成进行分析,可从占比、上下年变动等方面进行分析(可用饼图、柱图或折线图),重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

        

  资产负债构成表 (单位:万元)

项目

2016年金额

2016年构成比例

2015年金额

2015年构成比例

流动资产

3499.45

51

3122.36

50

非流动资产

3375.03

49

3175.14

50

资产总计

6874.48

6297.50

流动负债

1266.09

100%

914.70

100%

非流动负债

0

0

负债合计

1266.09

914.70

        (二)资产负债对比分析

  计算资产负债率,可进行连续年度的对比,分析部门资产负债管理中存在的问题,加强资产效益管理,避免潜在的资产负债风险。

       资产负债率对比表

项目

2014

2015

2016

说明

资产负债率

14.95%

14.52%

18.42%

2016年无借款

  资产负债率为18.42%,说明我院资产负债情况总体良好,偿债风险较小,具有较强的偿债能力。

  四、本年度部门决算等财务工作开展情况

1.本部门(单位)财务管理、决算组织、编报、审核情况。我院会计机构设置合理,会计机构负责人具备任职资格,能坚持原则、廉洁奉公,具备专业技术资格条件。会计人员配备合理,均持有会计证,有必要的专业知识和专业技能,熟悉国家有关法律、法规和财务会计制度,遵守职业道德,并连续参加继续教育。 近年来医院财务人员在工作中能严格遵守各项财经法规、医院财务会计制度,坚持原则,遵守会计人员职业道德,遵守医院各项规章制度。工作中岗位责任明确,定人员,定岗位,明确分工,各司其职,符合内部牵制制度的要求。会计核算能遵循基本规范,依法建帐、对发生的会计事项,能及时办理会计手续、进行会计核算,保证会计指标的口径一致。会计凭证、会计帐簿、会计报表符医院会计制度的规定,所使用的会计软件和电子计算机生成的会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计资料符合电算化有关规定,会计档案管理规范。认真编制并严格执行部门预算,定期分析收支和预算执行情况,注重资金的使用效果做到按照资金渠道合理使用资金,专款专用,核算正确。能比较好的按照医院财务会计制度开展会计核算、成本核算等工作,会计科目使用正确,上报报表数据真实准确,说明和分析详细全面。制度建设方面能够持续不断完善各项岗位职责及内部控制制度,各项内部控制制度能有效运行降低内控风险。能持续改进会计规范化工作水平,不断加强会计基础工作,固定资产的管理制度执行到位,落实行政事业单位国有资产处置管理实施细则,确保国有资产安全完整真实。能按照市财政局的决算安排组织医院的年终决算工作,明确各个会计岗位在决算工作中的职责和要点,按照既定的决算编制计划分步进行。做好基础数据的收集和整理,及时与国库支付中心对账,确保账账相符。认真完成医院会计报表的编制,为决算的编制打好基础,按照决算录入的要求编报决算,并由两人分别审核决算。

  2.本部门(单位)决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。我单位2015年度决算、2016年度部门预算按照预算公开的要求在我院网站上公开,并保持长期公开状态。

  2015年决算已由乌鲁木齐市卫生局《关于乌鲁木齐市口腔医院2015年度部门决算的批复》(乌卫财【201694号)批复,无调整事项。

  2016年度预算已由乌鲁木齐市卫生局《关于下达2016年部门预算的通知》(乌卫财【20168号)批复。

  3.         对部门(单位)决算管理及报表设计的意见建议。

  五、事业单位财务分析指标

  1.预算收入和支出完成率,衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为:

  预算收入完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%= 80619228.65/6716000=120.04%

  年终执行数不含上年结转和结余收入数

  预算支出完成率=年终执行数÷(年初预算数±年中预算调整数)×100%= 76884288.25/67160000=114.48%

  年终执行数不含上年结转和结余支出数

  2.人员支出、公用支出占事业支出的比率,衡量事业单位事业支出结构。计算公式为:

  人员支出比率=人员支出÷事业支出×100%=48839201.58/76884288.25=63.52%

  公用支出比率=公用支出÷事业支出×100%=27179183.82/76884288.25=35.35%

  3.人均基本支出,衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为:

  人均基本支出=(基本支出-离退休人员支出)÷实际在编人数=76018385.4-3502356.93-39594.24/180=402646.86

  4.资产负债率,衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力,以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为:

  资产负债率=负债总额÷资产总额×100%=12660864.59/68744762.03=18.42%

  此外,行业事业单位还可根据相关财务规则规定对有关财务指标进行分析。

  1、结余和风险管理指标

  资产负债率为18.42%,较去年增加26.84%,资产负债情况总体良好,偿债风险较小,具有较强的偿债能力。流动比率276.4%,较去年下降19.03%,反映医院短期偿债能力尚可。

  2、资产运营指标

  总资产周转率为108.7%,较去年减少0.95%;存货周转率434.79%,较去年增加12%,反映我院库存物资特别是高值耗材库的管理有待进一步加强管理,提高使用率。

  3、成本管理指标

  每门诊人次收费水平为315.18,较去年同期下降1.01%。出院者平均医药费用为5533.74,较去年同期减少8.14%。每床日收费水平为1060.96,较去年同期减少4.33%。其中:药品费107.47, 较去年同期增加7.97%。病床使用率为27.39%,较去年同期增加13.72%。病床周转次数为19.22次,较去年同期增长18.76%,反映我院病房工作效率较去年有所增加,但需要控制门诊、住院的均次费用。每职工平均业务收入为237298.23,较去年同期下降0.1%,反映我院落实增加门诊人次和工作量的各项考核措施的效果。

  4、收支结构指标

  2016年药品收入占医药收入的比重为2.20%,较去年下降8.65%,对总收入影响不大。

  管理费用占总支出的比例为17.57%,较去年减少17.12%

  药品卫生耗材支出率为21.55%,较去年减少4.15%

  5、发展能力指标

  总资产增长率为9.16%,反映我院全年从资产总量方面的发展能力尚可。

  固定资产净值率为41.49%,反映我院固定资产总体上新旧程度尚可,需不断进行更新。

  每职工平均门诊人次为722人,较去年同期增加1.04%,反映还需加强增加门诊人次方面的工作。

相关附件:乌鲁木齐市口腔医院2016年决算报表.xls


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点击次数:  更新时间:2017-07-14 12:37:42  【打印此页】  【关闭
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